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財務管理系列內部審計與風險控制

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  • 開課時間:2010年09月10日 09:00 周五 已結束
  • 結束時間:2010年09月11日 17:00 周六
  • 開課地點:深圳市
  • 授課講師: 馬津
  • 課程編號:95537
  • 課程分類:財務管理
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  • 收藏 人氣:2006
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培訓受眾:

本課程適合希望提高內部審計與風險控制技能的職業人士,比如財務經理、主管;有財務審計職能的部門管理者及主管等

課程收益:

陳述風險的四大習性
描述內外部審計的關聯和區別
運用內部審計的方法及輔助工具

課程大綱:

企業在運行過程中存在著大量的戰略風險和經營管理風險,加強企業內部審計和提高風險控制水平,已成為企業經營者面臨的重要問題。然而,對于如何進行風險控制,許多管理者深感困惑――――
如何運用風險控制讓企業基業長青?
如何改善內部審計流程以預防舞弊行為?
如何協調好內部審計與外部審計的關系?
如何運用內部審計方法減小風險和降低損失……
針對以上問題,我們特邀原德勤會計師事務所高級審計師馬津先生,與我們一同分享《內部審計與風險控制》的精彩課程,幫助您在理解內部審計價值的基礎上,樹立起企業將風險管理進行到底的意識,掌握內部審計方法及實用的風險控制工具,提升企業成本管理績效和最終的利潤水平。

【第一天上午】
一、內部審計
1、什么是內部審計;
2、內部審計存在的立論基礎;
3、內部審計的價值何在
二、風險導向的審計思路
1、給風險作個透視
(1)風險的四大習性;
(2)企業對待風險的不同反應;
(3)如何將風險管理進行到底。
2、控制是把“長生劍”
(1)什么是控制?
(2)控制目標和控制行為是文章的標題和正文;
(3)控制如何讓企業更“長生?”
3、練習:控制和風險如何搭檔工作?(行業實例+互動練習)
三、風險管理的內部體系―COSO框架
1、控制環境
2、風險評估重點講述,以一個流程為例,介紹風險點的辨別與評估;
3、控制行為重點講述,以上述流程為例,介紹如何針對辨別的風險點設計對應的控制行為
4、信息與溝通
5、監督
四、內部審計和外部審計的血緣關系
1、外部審計審什么?
2、內部審計審什么?
3、內外部審計有何關聯和區別?

【第一天下午】
五、內部審計的流程及方法
1、內部審計流程
(1)風險評估
(2)設定審計計劃
① 年度審計計劃
② 項目審計計劃
③ 審計方案
(3)審計證據
① 審計證據的類型
② 審計證據的質量標準
③ 審計證據的獲取
(4)審計工作底稿
① 審計工作底稿的主要內容
② 審計工作底稿的編寫方法
(5)內部控制審計
①目的
②主要內容:控制環境、風險管理、控制活動、信息與溝通、監督
(6)舞弊的預防、檢查與報告
①何為舞弊行為?
②舞弊的預防
③舞弊的檢查
④舞弊的報告
(7)審計報告
①審計報告的主要內容
②審計報告的編制
(8)后續審計
(9)內部審計督導
(10)內部審計與外部審計的協調

【第二天上午】
2、內部審計的方法
(1)統計抽樣審計技術
(2)賬項基礎審計技術
(3)書面材料審計方法
(4)財產物資審計方法
(5)分析性復核
3、內部審計的輔助工具
(1)計算機系統
(2)會計信息系統的測試
(3)審計軟件的介紹
(4)外部審計師的工作
4、實例演示:舉一個流程來說明內部審計師是如何工作的。
(1)風險分析
(2)審計證據的獲取和篩選;
(3)樣本的選定;
(4)流程的記錄;
(5)控制測試與實質性測試的交叉使用;
5、練習:學員根據講師提供的信息和講解,進行以下方面的練習:
(1)對一個簡單流程的風險點的辨別練習;
(2)對應控制的設計練習;
(3)記錄一個完整的流程;
(4)簡單的審計程序的擬定練習;

【第二天下午】
六、具體科目和流程的審計
1、費用審計
(1)費用流程都包括什么樣的費用;
(2)合理性和準確性哪個更重要?
(3)用怎樣的眼光看費用?
(4)費用審計的一般流程。
2、存貨審計
(1)標準的存貨管理流程是什么;
(2)存貨流程中有哪些控制上的弱點?
(3)存貨的盤點是個大學問;
(4)存貨審計的一般流程。
3、固定資產審計
(1)固定資產差錯的幾種可能性;
(2)固定資產的風險跡象;
(3)固定資產的審計程序。

培訓師介紹:

 
原德勤會計師事務所高級審計師
(中國)學習管理機構高級講師、商戰名家網主推專家

實戰經驗
原國際四大會計師事務所的風險管理專家,曾在兩家國際四大會計師事務所擔任內部審計師,在內部審計服務、風險管理服務、薩班斯法案遵循輔助服務、并購項目中的財務盡職調查服務及中國稅務建議服務等方面均擁有豐富經驗。
近年來致力于從事企業內部控制與風險管理,流程建設與改善,美國薩班斯法案的遵循以及日本金融服務條例(J-SOX)的遵循等專業課程的講授和培訓。曾于上海、深圳、北京開設超過20場相關內容之公開課,受到學員的歡迎和贊譽。
專業背景
英國特許公認會計師協會會員,所著的財務類暢銷書-《牛角包一樣的會計》一版再版,廣受讀者歡迎。
授課特點
用通俗易懂、輕松幽默的語言,將內部審計與風險控制知識娓娓道來,使人受益匪淺。
主要課程
內部審計與風險控制……
服務客戶
中國電信、民生銀行、朗訊、摩托羅拉……

本課程名稱: 財務管理系列內部審計與風險控制

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