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企業內部控制與風險控制管理

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  • 開課時間:2010年08月20日 09:00 周五 已結束
  • 結束時間:2010年08月21日 17:00 周六
  • 開課地點:杭州市
  • 授課講師: 池國華
  • 課程編號:94673
  • 課程分類:財務管理
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  • 收藏 人氣:521
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課程收益:

★ 掌握分析和識別企業風險的方法
★ 對識別出的風險進行評估和評價
★ 確定內部控制的重點和關鍵業務
★ 根據內控相關新政策解讀與應用
★ 明確《內控手冊》應遵循的原則
★ 掌握業務流程的內容和設計方法
★ 掌握內部控制監測和評價的方法
★ 對企業內控完善性可行性的檢測
★ 對企業內控執行情況檢查和強化
★ 現場解決困擾你的內控實務疑惑

課程大綱:

【課程背景】
成語“禍起蕭墻”意指最可怕的禍害發生在內部。1995年2月26日,聲名顯赫、發展穩健、信譽良好、歷史悠久、擁有59億英鎊總資產,創建于1763年的世界首家“商業銀行”――英國巴林銀行宣告破產,起因是一名26歲的期貨交易員尼克?李森利用被人忽視的“錯誤賬號”“88888”制造假賬和假造花旗銀行有5000萬英鎊存款的手法,最終導致巴林銀行損失高達86000萬英鎊。除此之外,美國安然、世通等超級大公司破產;中國銀廣廈造假、藍田股份舞弊、中航油損失等等,有太多的教訓要吸取…,這樣的事也可能發生在任何公司中。
2010年4月28日,財政部、證監會聯合頒發了《關于印發企業內部控制配套指引的通知》(財會 [2010]11號),文件頒發了企業內部控制的三大配套指引:內部控制應用指引、內部控制評價指引、內部控制審計指引,文件被譽為中國的“塞班斯法案”,本課程將在詳細解讀基本規范的基礎上,通過大量案例分析和教師內部控制設計實踐,將公司層面的內部控制與環節層面的內部控制有機結合起來,以幫助管理層更為有效地實現企業風險控制目標。

【培訓特點】 運用大量案例來闡述,讓內控這門復雜的課程變得通俗易懂。

【課程內容】一、控制風險是企業永恒的主題
1.巴林銀行破產2.香港百富勤倒閉.法國興業銀行投資巨虧
二、什么是內部控制?
(一)內部控制的“八要素”階段
1:三鹿事件
2:東方航空航油套期業務巨虧事件
3:華能集團的預算
4:濟南鐵路局火車脫軌事件
5:分粥的故事背景
6:安然事件
7:世通事件
8:薩班斯法案
三、為什么需要控制?
(一)企業所面臨的風險環境需要內部控制
亞洲金融危機、美國次貸危機、BP公司原油泄漏……東方航空、中信泰富投資巨虧等案例
(二)企業經營的市場化需要內部控制:買方市場、微利經濟、資本經營……
(三)防治會計信息失真需要內部控制:“藍田股份”、“銀廣夏”、億安科技等事件……
(四)遏制經濟犯罪需要內部控制:小會計八年貪污兩千多萬元
四、控制什么?――控制風險
1.內部風險;2.外部風險
(三)主要風險內容
1.戰略風險---豐田“召回門”事件分析
2.人員風險---里森與《我是如何弄垮巴林銀行的》
3.經營風險---中國鋼鐵行業受制于國際鐵礦石巨頭
4.財務風險---愛多破產,德隆事件
五、如何控制?
(一)以企業內部控制規范為依據
1.企業內部控制標準委員會的成立與目標
2.我國的企業內部控制規范體系介紹:
(1)基本規范;
(2)應用指引;
(3)評價指引;
(4)審計指引
3.《企業內部控制基本規范》
(1)五大目標;
(2)五大原則;
(3)五大要素
(二)要區分不同的管理層次實施內部控制
1.戰略控制――新希望的三否定戰略決策體系
2.管理控制――華潤的6S管理體系
3.作業控制――中海集團的資金門事件
(三)優化內部環境――內部控制的重要基礎
1.組織架構;
2.發展戰略;
3.人力資源;
4.社會責任;
5.企業文化
(四)風險評估設計――內部控制的重要環節
1.三種重要概念:風險偏好、風險容忍度、風險組合觀
2.風險評估的方法
3.風險應對的策略
(五)管理層面的內部控制設計――內部控制的重要手段
1.全面預算
2.管理報告
3.業績評價(含激勵機制)
(六)業務層面的內部控制設計――內部控制的重要手段
1.資金活動;
2.采購業務;
3.資產管理;
4.銷售業務;
5.擔保業務;
6.業務外包
(七)信息與溝通設計――內部控制的重要條件
1.內部信息傳遞;
2.財務報告;
3.信息系統
(八)內部監督機制設計――內部控制的重要保障
1.內部監督的組織;
2.內部監督的方式;
3.內部控制評價及其報告
(九)將內部控制的實施作為一項系統工程
領導理念要轉變 業務部門要配合 原有制度要梳理 監督檢查要持續
六、《內部控制運行手冊》的編制與實施
1、內部控制流程再造理念
2、《內部控制手冊》設計要求
3、《內部控制手冊》設計程序
4、關鍵控制點的遴選

培訓師介紹:

 
池國華,系財政部“全國會計學術領軍后備”人才。目前任財政部企業內部控制標準委員會咨詢專家、現任中國內部控制研究中心常務副主任。管理學(財務管理方向)博士,廈門大學會計學博士后,東北財經大學會計學院教授。曾任東北財經大學會計學院財務管理系副主任、內部控制與風險管理研究中心常務副主任。中國會計學會會計教育專業委員會委員、中國會計學會財務成本分會理事、有著豐富的企業管理經驗,曾經擔任沈陽機床(集團)有限公司戰略投資部部長、沈陽機床(集團)集團公司財務顧問、遼寧省國資委上市公司股權分置財務顧問、遼寧華正管理咨詢有限公司總經理助理等職務。

本課程名稱: 企業內部控制與風險控制管理

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