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新形勢下涉外稅收新政研討與進出口企業涉外稅收籌劃

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  • 開課時間:2009年10月30日 09:00 周五 已結束
  • 結束時間:2009年10月31日 17:00 周六
  • 開課地點:上海市
  • 授課講師: 陳碩老師
  • 課程編號:76903
  • 課程分類:財務管理
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培訓受眾:

財務人員

課程收益:

由于增值稅轉型涉及增值稅征管的所有行業,行業間設備的固定資產投入的比重存在差異,導致行業間流轉稅負擔的結構性調整。因此,從企業流轉稅負擔的角度看,行業間流轉稅負擔發生變化是必然的。這勢必導致增值稅轉型改革對不同行業甚至相同行業的企業影響程度都不同。企業只有充分了解政策變化及其實施細則才能更好地應對轉型的影響和沖擊,有效地利用政策變化給企業帶來的機會。

課程大綱:

第一部分 涉外稅務籌劃的總體思路與構想
一、進出口稅收籌劃思路和解析
二、國際貿易方式的選擇與進出口稅收籌劃
三、三資企業加工、一般生產出口加工、進料加工與來料加工的相關稅收對比與合理籌劃
四、兩稅并軌與三資企業涉外稅收籌劃解析
五、生產企業與加工貿易企業的“免抵退”籌劃
六、進口環節稅(增值稅/消費稅)的合理規避與籌劃
七、完稅價格的合理制訂與關稅籌劃
八、退稅方式選擇、退稅籌劃與出口退稅的會計處理技巧
九、國際避稅與離岸操作
十、國際稅收抵免與稅收擾讓(國際稅收協定與海外網絡避稅)
十一、國際稅制結構解析與三資企業國際稅負分擔
十二、避稅港與涉外稅收籌劃
十三、保稅制度與涉外稅收合理籌劃
十四、離岸操作與保稅制度的合理利用
十五、反傾銷稅的合理規避
十六、三資企業如何利用現行政策合理避稅

第二部分 關稅、出口退稅、增值稅轉型后續政策解析實務
一、增值稅轉型改革政策與實施細則解讀
1、增值稅轉型改革的背景、主要內容及相關配套的政策措施
2、增值稅轉型改革對各行業的不同影響及其給跨國企業帶來的機遇與挑戰
3、為什么要相應取消進口設備免稅政策和外商投資企業購買國產設備增值稅退稅政策?
4、轉型改革中對原有主要稅收優惠政策調整情況及銜接辦法
5、增值稅轉型改革后與原有稅型的差異分析
6、增值稅轉型后發現的相關問題及對策
二、出口退稅新政策解析及未來變化展望
1、增值稅轉型對出口退稅政策的影響
2、為刺激出口出臺的出口退稅相關政策
3、國家預計還將針對哪些行業提高其產品出口退稅率
4、當前的擴大內需政策對出口型企業的影響
5、出口退稅和增值稅轉型稅制改革的政策迭加效應
三、2009關稅稅率調整及增值稅轉型改革背景下企業減免稅的政策調整與實施
2009海關稅則變化
1、《中華人民共和國海關進出口貨物減免稅管理辦法》變化解析
2、增值稅轉型改革所引起的關稅減免政策的變化及實施細則(海關總署公告2008年第103號)
3、原享受進口設備免稅政策和外商投資企業購買國產設備退稅政策的企業如何適應增值稅轉型改革帶來的影響
4、關稅政策變化對企業的影響及企業應對措施目前經濟環境中減免稅政策的變化趨勢分析
四、增值稅轉型改革對企業的后續影響及企業涉稅籌劃
1、中國的增值稅制度從生產型向消費型轉變
2、討論增值稅法規的主要變化及其對企業的影響
3、“鼓勵類”增值稅免稅情形的取消
4、進一步掌握實施細則的要點
5、政策變化后企業的稅收籌劃選擇

第三部分 涉外稅收新政研討與進出口企業涉外稅收籌劃
一、涉外稅收變革及進出口稅務管理
1、稅務管理的三條線與我國出口退稅政策
2、增值稅轉型對企業出口退稅的影響和進出口企業的應對策略
3、關聯交易與出口退稅政策的相應關系探討
4、關聯交易與增值稅轉型中的進出口企業應對之道
5、2009年國家稅收政策的變化與海關相關監管政策的關聯
6、進出口稅務管理與出口退稅的相關單據及重要意義
7、增值稅轉型對企業出口“免、抵、退”的影響和企業應對
8、我國出口退稅政策的變革方向及企業應對機制
9、“免、抵、退”核銷處理與新形勢下的稅務核算
10、一般貿易出口核銷與退稅策略
11、新形勢下,一般貿易企業與加工貿易企業涉外稅務對比分析
12、新形勢下,一般貿易出口外匯買斷、代理和自營業務的稅務差異分析
13、新形勢下,進料加工貿易的稅務優勢與如何發揮這種優勢
14、海關169號總署令與增值稅轉型的關系
15、現行政策下,生產企業型加工貿易的涉外稅收籌劃
16、現行政策下,外貿企業與生產性進料加工企業的“免、抵、退”核銷處理與稅務籌劃
17、新形勢下,進料與來料的稅務籌劃對比
18、新形勢下,海關特殊監管區域(中哈霍爾果斯邊境工業園區等)與其他貿易方式的稅務籌劃對比分析
19、新形勢下,深加工結轉的稅務利弊分析
20、免稅進口料件處理的辦法
21、三種貿易方式的核銷政策對比
22、三種貿易方式的退稅政策比較
23、不同貿易方式的退稅策略及企業應采取的應對措施
二、進出口企業所得稅與關聯交易
1、所得稅法有關涉外稅收部分的解析和企業應對
2、非居民所得的征收與非居民所得的國家稅務管理
3、國家對非居民企業所得的征收機制和基本原則
4、企業應如何合理規避非居民所得
5、有關關聯交易的價格預審機制和相應的企業應對策略
6、關聯交易的判定原則和企業的關聯交易規避機制
7、進出口企業如何有效解析關聯交易達到合理避稅
三、國際避稅與跨國稅收籌劃
1、國際避稅的性質與功能
2、關聯交易分析與規避企業運營中的關聯交易
3、增值稅轉型后的進出口關聯交易分析
4、海外經營與國際避稅籌劃
5、如何應對國家與國際反避稅措施
6、國際避稅策略和技巧
7、案例分析國際避稅的不同手段
8、國際避稅與國內避稅的結合運營
9、國際避稅地與離岸操作介紹
10、進出口納稅籌劃的思路
11、進口商品增值稅的合理避稅籌劃
12、出口商品增值稅的合理避稅籌劃
13、進出口商品所得稅的合理籌劃
14、進出口業務投資利得的合理籌劃
15、完稅價格的合理避稅籌劃
16、退稅方式的合理避稅籌劃
17、加工貿易稅收籌劃
18、利用保稅制度的合理避稅籌劃
19、反傾銷稅的合理避稅籌劃
20、國際資產信托與國際避稅
21、涉外流動性收益與涉外資本性收益避稅互動
22、雙邊稅收協定與國際避稅策略
23、離岸中心與轉移定價的應對技巧
24、2009年后的人民幣離岸業務合理運用(新加坡和香港)
四、進出口業務進展中的稅收籌劃
“免、抵、退”稅操作中常見業務問題分析
1.銷售收入的確認與合理構造企業的銷售收入
2.實際價格與報關價格差異的處理及相應的不差技巧
3.出口發票與相關單證處理中的外匯核銷
4.轉廠貨物申報與外發交工申報比較
5.匯率與國際業務人民幣結算中的操作技巧
6.總分支機構問題
7.外購視同資產貨物問題
企業出口業務中的納稅籌劃
8.視同內銷的籌劃
9.FOB價與CIF價的籌劃
10.企業出口與內銷稅負的比較分析
11.一般貿易和加工貿易納稅選擇籌劃
12.來料加工和進料加工選擇的籌劃
13.特殊監管區域與加工貿易選擇籌劃
14.出口方式選擇的籌劃
15.優惠稅率籌劃
16.出口加工區和保稅區的籌劃
17.納稅時間的籌劃等

培訓師介紹:

 
雙碩士(美國馬里蘭大學MBA、南開大學經濟學碩士),省外經貿廳貿易顧問,香港國際經濟管理學院客座教授,香港貿易促進會會員,《粵港中小企業貿易論壇》主講人之一,曾任世界500強的中國糧油食品進出口集團公司進出口六部部長,中糧集團駐香港、加拿大商務主辦,惠爾普(美)上海有限公司南區經理和運營總監、深圳某著名商務咨詢有限公司總經理、香港IBT國際商務咨詢有限公司國 際貿易首席咨詢師,東京丸一綜合商社西北區市場總監、珠海威瑪石油設備進出口公司總經理,多年來先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了600多場國際貿易專題講座,為近百家企業做過專門內 訓或顧 問服務,受到企業和學員的廣泛好評,陳先生具有極深厚的理論知識和實踐經驗,是典型的實戰派講師,20多年的外貿業務管理經驗,特別在處理外貿業務疑難問題方面有獨到的見解和技巧,具有嫻熟的業務技能和極佳的語言表達能力,對國際貿易術語有極精確的理解,同時陳先生還將傳授很多創造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享,每次都令學員意猶未盡,茅塞頓開。

本課程名稱: 新形勢下涉外稅收新政研討與進出口企業涉外稅收籌劃

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