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企業所得稅納稅調整與年度納稅申報表的編制

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  • 開課時間:2008年12月19日 09:00 周五 已結束
  • 結束時間:2008年12月20日 17:00 周六
  • 開課地點:北京市
  • 授課講師: 待定
  • 課程編號:46383
  • 課程分類:財務管理
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培訓受眾:

總經理、首席財務官、稅務官、財務總監/經理、稅務總監/經理、法律總監/經理,會計主管、
涉稅會計、稅務師事務所稅務專員等

課程收益:

? 通過全面學習企業年終所得稅匯算清繳應注意的問題,從而提高企業匯算清繳質量,減少審計費用支出。
? 全面掌握納稅調整和新《所得稅納稅申報表》的填報注意事項。
? 系統把握新企業所得稅法中的稅收優惠政策,了解新企業所得稅法實施后的納稅籌劃新思路,
了解稅務稽查重點及稅收風險防范。

課程大綱:

您還在為如何填報新《企業所得稅納稅申報表》發愁嗎?您還在為如何做好2008年度企業所得稅匯算清繳的相關納稅調整等工作而困擾嗎?您遇到的這些困難,請不必擔心,中稅網特于2008年11月起舉辦年終匯算清繳系列培訓班,為您解決年終匯算清繳的相關問題。為滿足更多學員的需求,中稅網于12月19-20日在北京貴州大廈舉辦第二期“企業所得稅納稅調整與年度納稅申報表的編制” 高級財稅經理研修班,由權威專家一一為您解答工作中最棘手的涉稅疑難問題。
帶著您的問題和案例來,讓實戰專家和您的同學們現場剖析……

★ 參加本次培訓班的學員可獲贈中稅網高級會員服務(免費在線咨詢,專家答疑,贈送服務截止到2009年4月1日;獲贈三期中稅網會刊)
★ 獲贈中稅網校價值100元學習充值卡
1、¥1680元/人(包含2天培訓費、資料費、午餐費等),外地學員食宿統一安排,費用自理。
2、中稅網會員,可享受8.5折優惠
3、集體報名3人以上可享受9折優惠





第一部分 收入或收益的審核分析與納稅調整
一、主營業務收入的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對銷售貨物收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入和建造合同收入的確認與計量,以及納稅調整。
關注的問題:不符合稅收規定的銷售折扣與折讓;未按權責發生制原則確認的收入;商品和勞務的視同銷售收入。
涉及的納稅申報表:主表、附表(一)、附表(三)。
二、其他業務收入的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對材料銷售收入、代購代銷手續費收入和包裝物出租收入等收入的確認與計量,以及納稅調整。關注的問題和涉及的納稅申報表同一。
三、營業外收入的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對各項營業外收入的確認與計量,以及納稅調整。
關注的問題:固定資產盤盈、非流動資產處置收益、債務重組收益、政府補助收入、接受捐贈收入、按權益法核算的長期股權投資對初始投資成本調整確認收益等。
涉及的納稅申報表:主表、附表(一)、附表(三)。
四、公允價值變動收益的審核分析與納稅調整
主要內容:公允價值變動收益的納稅調整
涉及的納稅申報表:主表、附表(三)、附表(七)。
五、投資收益的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對投資收益的確認與計量,以及納稅調整。
涉及的納稅申報表:主表、附表(三)、附表(五)、附表(六)、附表(十一)。

第二部分 成本費用和損失的審核分析與納稅調整
一、主營業務成本的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對銷售貨物成本、提供勞務成本、讓渡資產使用權成本和建造合同成本的


第三部分 抵減應稅所得的稅收優惠
一、免稅收入和減計收入的審核分析與納稅調整
主要內容:免稅收入與減計收入的納稅調整。
涉及的納稅申表報:主表、附表(三)、附表(五)、附表(十一)。
二、加計扣除與抵扣所得額的審核分析與納稅調整
主要內容:研究開發費、殘疾人員工資、創業投資企業抵扣應納稅所得額等納稅調整。
涉及的納稅申報表:主表、附表(三)、附表(五)。
三、減免稅所得的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法規定的各項減免稅所得的納稅調整。
涉及的納稅申報表:主表、附表(三)、附表(五)。四、彌補虧損的審核分析
主要內容:境外所得、境內所得彌補虧損。
涉及的納稅申報表:主表、附表(四)、附表(六)。
確認與量,以及納稅調整。
關注的問題:商品和勞務的視同銷售成本。
涉及的納稅申報表:主表、附表(二)、附表(三)。
二、其他業務成本的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對材料銷售成本、代購代銷費用和包裝物出租成本的確認與計量,以及納稅調整。
關注的問題和涉及的納稅申報表同一。

三、營業外支出的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對各項營業外支出的確認與計量,以及納稅調整。
關注的問題:固定資產盤虧、非流動資產處置損失、債務重組損失、非常損失、罰款支出、稅收滯納金、捐贈支出、贊助支出等。
涉及的納稅申報表:主表、附表(二)、附表(三)

四、期間費用的審核分析與納稅調整
關注的內容:業務招待費、廣告費和業務宣傳費、利息支出、與為實現融資收益相關的在當期確認的財務費用、加計扣除等。
涉及的納稅申報表:主表、附表(二)、附表(三)、附表(五)、附表(八)。
五、成本費用中其他項目的審查分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對成本費用中其他項目的確認與計量,以及納稅調整。
關注的問題:工資薪金支出、職工福利費支出、工會經費支出、職工教育經費支出、住房公積金、各種社會保障繳款、資產折舊和攤銷等。
涉及的納稅申報表:主表、附表(三)、附表(九)。

六、資產減值損失的審核分析與納稅調整
主要內容:稅法與會計準則對資產減值損失的確認與計量,以及納稅調整。
關注的問題:各項準備金的納稅調整。
涉及的納稅申報表:主表、附表(三)、附表(十)。


第四部分 應納稅所得額和應納稅額的計算
一、應納稅所得額和適用稅率
主要內容:應納稅所得額的計算程序,稅率,應
納稅額。
涉及的納稅申報表:主表。
二、減免和抵免所得稅額的計算
主要內容:減免稅、抵免所得稅的計算。
涉及的納稅申報表:主表、附表(五)。

三、境外所得及其抵免稅額的計算
主要內容:境外所得應納稅額和抵免稅額的計算。
涉及的納稅申報表:主表,附表(六)

四、實際應納稅額和應補(退)稅額的計算
涉及的納稅申報表:主表。

培訓師介紹:

 
國家稅務總局高級官員:新版《企業所得稅年度納稅申報表》制定主要負責人。
趙恒群教授:中稅網特聘稅法專家,大連注冊稅務師協會理事,東北財經大學財稅學院稅務系副主任。國內權威的《所得稅納稅申報表》培訓專家。 從事稅務稽查培訓工作十幾年,在實際工作中總結了大量的避稅與反避稅的方案,特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經驗獲得高度評價。極其精通中國稅法, 對中國稅法有系統、深入的研究。在全國各地進行的《企業稅收管理》與《企業納稅籌劃》講座中,為納稅人提供了大量的籌劃方案。
講課風格:激情四溢,通俗易懂,深受廣大學員的喜愛。

本課程名稱: 企業所得稅納稅調整與年度納稅申報表的編制

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