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增值稅時代下建筑企業稅務風險控制與稅務稽查應對

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  • 開課時間:2016年11月19日 09:00 周六 已結束
  • 結束時間:2016年11月20日 17:00
  • 開課地點:濟南市
  • 授課講師: 待定
  • 課程編號:316998
  • 課程分類:財務管理
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課程大綱:

【課程大綱】

一、“營改增”后生產經營環節涉稅風險分析及控制

(一)投標經營與銷售環節的涉稅問題及管理

1.營業額與投標報價的涉稅問題;

2.價外費用的組成及納稅籌劃;

3.甲供材料的增值稅政策及票據、財務處理;

4.自制材料物資同時提供建筑業勞務增值稅的計算與繳納;

5.設備等有形動產與不動產的分類標準;

6.跨省市建筑項目,如何繳納印花稅;

7.EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題;

8.出售固定資產、廢舊物資的涉稅問題;

9.投標合同簽訂中注意的其他問題;等。

(二)施工生產與管理環節的涉稅問題及管理

1.外部勞務用工模式及勞務費用列支問題;

2.按照建安發票金額計征個人所得稅的財稅處理;

3.勞務派遣用工勞務費用列支問題;

4.農民工工資發放方式的涉稅風險;

5.采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題;

6.苗木采購中涉及的納稅問題;

7.施工生產過程中涉及的房產稅業務;

8.征地拆遷中涉及的增值稅問題;

9.施工中耕地占用稅問題;

10.企業研究開發費申請加計扣除的有關規定;

11.企業組織職工旅游,其旅游費用怎樣扣除?

12. 關于籌辦期業務招待費等費用稅前扣除問題;

13.企業計提了職工工資,但是沒有發放,可以在企業所得稅稅前扣除嗎?

14.職工教育經費的列支范圍;   

15.職工福利費的范圍;

16.福利費是否必須依據發票在稅前扣除?

17.交通費、通訊費補貼如何在企業所得稅前扣除?

18.企業發生的差旅費補貼沒有標準,是否需要以票報銷?

19.企業員工出差乘座交通工具發生的人身保險費發票,能否扣除?

20.誤餐補助能否依據餐飲發票報賬列支?

21.企業的勞動保護費和職工取暖費補助如何稅前列支?等。

(三)工程結算與分包環節的涉稅問題及管理

1. 增值稅納稅義務時間的規定;   

2.不征稅收入與免稅收入的規定;

3.關于稅金代扣代繳的規定;      

4.分包業務的稅務規定;

5.工程分包發票的開具;          

6.工程分包的法律規定與稅務規定;

7. 營改增后工程分包業務的處理; 

8.城建稅與教育費附加的計算;

9.增值稅收入與企業所得稅收入的對比;

10.會計收入與所得稅收入的對比與納稅調整;

11.會計費用與所得稅費用的比較與納稅調整;等。

(四)項目投融資與資本運營涉稅問題及管理

1.企業間借款、企業向自然人借款,發生的利息支出憑借何票據進行稅前扣除?

2. 企業向投資者個人、投資者家庭成員或企業其他人員借款涉稅問題;

3.因投資未到位不得扣除的借款利息的規定;

4.利息費用是否可以預提并稅前扣除?其他費用可以預提并扣除嗎?

5.股東收回投資的納稅籌劃;   

6.股東獲得收入的納稅籌劃;

7.BT、BOT、PPP等投融資項目的涉稅問題;等。

二、建筑業企業稅務稽查方法及風險分析與應對策略

(一)2016稅務稽查形勢分析稅務稽查概述

1. 2016年稅務稽查工作目標、任務及稽查重點領域;

2.國地稅聯合稽查應對策略;

3.稽查局如何隨機選案?

4.企業被稽查原因的分析;

5.稅務稽查工作基本流程及稽查部門內部職能劃分;

6.稅務稽查基本方法;

7.稅務稽查證據搜集與固定概述;

8.稅務稽查過程中的稅務文書;

9.稅務違法行為的法律責任;

10.稅務稽查過程中的溝通技巧;

11.稅務稽查結論的分析;等。

(二)增值稅業務常見問題及主要檢查方法

1. 納稅義務人常見問題及檢查方法;   

2. 征稅范圍常見問題及檢查方法;

3. 稅率常見問題及檢查方法;         

4. 銷項稅額常見問題及檢查方法;

5. 進項稅額常見問題及檢查方法;     

6. 抵扣憑證常見問題及檢查方法;

7. 減免稅方面常見問題及檢查方法;等。

(三)所得稅業務常見問題及主要檢查方法

1. 納稅義務人常見問題及檢查方法;     

2. 收入類稅會差異常見問題及檢查方法;

3. 資產類稅會差異常見問題及檢查方法; 

4. 扣除類稅會差異常見問題及檢查方法;等。

(四)個稅業務的常見問題及主要檢查方法

1. 納稅人常見問題及檢查方法;     

2. 扣繳義務人常見問題及檢查方法;

3. 征稅范圍常見問題及檢查方法;   

4. 計稅收入常見問題及檢查方法;

5. 免稅收入常見問題及檢查方法;   

6. 特殊計稅方法的檢查;等。

培訓師介紹:

 
李志遠——管理學博士,中國注冊會計師(CPA),會計學/MBA/工程碩士導師,北京中建聯特聘財稅專家。具有近20年的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等,尤其對建筑安裝業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。

本課程名稱: 增值稅時代下建筑企業稅務風險控制與稅務稽查應對

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