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商业模式与纳税模式最优架构设计

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  • 开课时间:2015年08月20日 09:00 周四 已结束
  • 结束时间:2015年08月21日 17:00 周五
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 田野
  • 课程编号:279905
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理

课程大纲:

模块一:公司架构设计影响商业模式
1.企业名称性质对纳税的影响
(1)27类企业继续实行?#26102;臼到?#30331;记制
(2)认缴制是个陷阱:零注册是个税收陷阱
(3)企业法人税负测算
(4)不动产投资的契税问题
(5)母公司与总分公司
案例:江西某水泥公?#23613;?#20869;蒙某发电公司
2.税收洼地的选择与设计
(1)《5 1特区》税收优惠政策
(2)政策税收洼地包含哪些?
3.总部基地的税收设计
(1)税收乾坤转移法
(2)增值税利用关联交?#36164;?#29616;总部利润
4.行业的准确定性与税率问题
(1)某建筑设备租赁公司整体策划风波案
(2)某国税局成功阻止外企滥用税收协定案
模块二:企业整合模式的纳税规划
1.股权与资产博弈的区别
(1)股权转让与资产转让税负比较与规划
案例:某公司股东股权转让案。
(2)股权价格与土地价格纳税的区别
2.股权转让中收益与债务处理模式
(1)法人股权转让必须预先分红
(2)个人股权转让无须预先分红、
(3)股权收购后“未分配利润”转增个人股本问题
(4)股权收购纳税分析——案例?#24471;?br /> (5)留存收益转增个人股本的重复纳税
3.个人低价转让股权的限制性
总局2014年67号文
4.别人承担税款的股权转让
案例:辽宁某矿股权转让案分析
5.对赌协议及分期付款的股权转让——北京某?#35745;?#20844;司案例
(1)对赌协议要回答的问题
案例:福建富豪起诉某国内大型烟草企业
(2)“对赌协议?#24065;?#21457;引发纳税争议望税务部门及时明确政策
案例:海富投资对赌
6.股权转让与增资的策划
(1)地产公司合作投资案
(2)7亿资产转为个人所有思路
7.混合型投资业务处理
(1)“名股实债”与“混合型投资”
案例:某湖北国有企业与子公司股权
(2)混合性投资营业税问题。
模块三:经营模式纳税优化设计
1.“四代模式”纳税规划——代购、代销、代建、代垫
(1)代销与赊销的区别
(2)受托代销货物重复纳税问题
(3)委托供销货物天数限制——案例珠宝行代销、代销货物损失索赔案
2.厂商联营
(1)厂商“联营扣点”模式——案例分析
(2)支付进场费问题——案例分析
(3)租赁柜台模式的房产税问题——案例分析
(4)连锁经营——案例分析
(5)货物发往异地仓库纳税问题——案例分析
3.代购要防止演变?#19978;?#21806;
(1)图们光信公司代销补税案分析
(2)4S店代购业务可以节税
(3)建?#36130;?#19994;不懂代购悲惨案例
4.代建业务
(1)黄河公司代建培训?#34892;?#35823;读政策
(2)代建房四个约束条件
5.代垫(垫资)施工问题
税收产生的?#26041;?br /> 6.以小博大模式策划
(1)增值税与土地增值税相互转换
(2)土地增值税必须嫁接关联公司
(3)直接购买土地开发的土地增值税计算
(4)一级公司不开发初次销售税收计算
(5)抬高土地成本后二级公司土地增值税计算
7.业务“分割术”节税模式
(1)产品?#38469;?#20998;割节税法
(2)产品加工程序节税分割法
(3)建安项目“一分为二”节税法
(4)“公司 农户”经营模式
(5)不征税收入变纳税收入反向节税
(6)调整受益方策划
8.促销模式的纳税
(1)打折与赠送的纳税分析
(2)卖房赠送问题
(3)地产公司赠送装修属于折扣问题
(4)地产公司赠送家具属于兼营行为
(5)精装修?#35748;?#21806;问题
(6)买房?#32479;?#20301;如何纳税
9.挂靠经营问题
(1)挂靠的一般特点
(2)挂?#21487;?#21450;到的税种
(3)挂靠营业税单位注意问题
(4)企业所得税问题
(5)挂靠提取管理费需要精确测算
(6)挂靠运输业“营改增”问题
(7)?#36824;?#38752;企业11%与3%的处理
10.无发票处理策略
(1)同等报价下发票不同处理的折扣点
(2)支付客户现金回扣、公款送礼无发票
11.职工奖励的纳税问题
(1)奖励职工方法五花八门
(2)公司职工外出培训费用是否需要缴纳个税?
(3)培训奖励问题——案例分析
(4)各种奖励的纳税问题——案例分析
12.股东分红与奖金模式
自然人股东分红好还是发奖金好——案例分析
模块四、国?#26102;?#31246;与反避税
1.外资企业避税常见方法——五种
2.世界主要避税地及产生的原因
3.目前世界上离岸?#34892;母?#24565;及分类
4.利用《国际税收协定》避税新动向
案例:新疆国税正确处理滥用《国际税收协定》案例
北方公司假借巴巴多?#26500;?#21496;转移?#24335;?#21450;避税手法分析
5.公司增资与转移?#24335;?#28145;度分析

培训师介绍:

 
注册税务师,著名纳税筹划专家,清华大学、浙江大学、中央财经大学等多所名校总裁班客座教授。凤凰网2014年度网络盛典 “华人讲坛影响力人物”。从事税务稽查达十年之久,又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况,对会计和税法均有较深的研究和造诣。同时写的一手好文章,曾在报纸?#21448;?#21457;表散文、新闻逾百篇。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。

本课程名称: 商业模式与纳税模式最优架构设计

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