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房地产企业所得税汇算清缴暨新所得税年度纳税申报表

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  • 开课时间:2014年12月27日 09:00 周六 已结束
  • 结束时间:2014年12月27日 17:00 周六
  • 开课地点:南京市
  • 授课讲师: 杨老师
  • 课程编号:269268
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:1321
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培训受众:

房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、财务经理、财务人员以及
税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

课程收益:

【专题收益】通过2天学习,您将有以下收获:
☆ 系统学习2014房地产所得税税收新政;“与时俱进”政策更新直到讲课前。
☆ 掌握新企业所得税申报表填报?#35760;桑?#26377;效规避税收风险。
☆ 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。
☆ 注重客户体验,课程内容丰富实用、生动活泼。

课程大纲:

房地产企业所得税汇算清缴暨新所得税年度纳税申报表
2014年版填报辅导及相关税收政策解析专题班
☆ 2014年12月26–28日
☆ 南京?大观视界酒店
☆ 主 讲:杨老师
【专题背景】
??近日,国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告(国家税务总局公告2014年第63号)出台。对企业所得税报表进行了全面修订与调整。自2015年1月1日起,该报表将正式施?#23567;?#20462;订后?#32435;?#25253;表主要体现出以下特点:
☆ 一、报表由原来的16张增加到41张,数量增多,信息?#32771;?#22823;,整体内容更加复杂;
☆ 二、报表结构变化明显,表中各项指标内容变化较大,需要进行全新的定义与理解;
☆ 三、报表填写的弹性原则加大,合理选择填写报表有助于提高清缴工作的效率。
??为了?#26500;?#22823;房地产行业纳税人对新报表能够正确理解、准确填报,顺利完成2014年度的企业所得税汇算清缴工作,特开设此次培训课程。此次课程,将选取一部分与房地产行业关?#24471;?#20999;的报表进行解读与分析,并采取?#26696;?#23548;?#24471;鰲?#25919;策分析、实务操作”相结?#31995;?#25945;学方式来进?#23567;?#33021;够充分满足广大房地产行业纳税人规避税收风险,维护自身合法权益的需要。适合房地产行业?#20064;濉?#36130;务总监以?#26696;?#20010;阶层的领导和专门从事财务、税收工作的人员学习与参考。
【专题收益】通过2天学习,您将有以下收获:
☆ 系统学习2014房地产所得税税收新政;“与时俱进”政策更新直到讲课前。
☆ 掌握新企业所得税申报表填报?#35760;桑?#26377;效规避税收风险。
☆ 提交本单位财税疑难问题,现场与专家零距离交流,真正解决实际问题。
☆ 注重客户体验,课程内容丰富实用、生动活泼。
【主讲专家】杨老师?#20309;?#22269;资深税务官员,从事税务稽查工作二十余年,多次参与国家税务总局组织的房地产行业税收教学研讨、教案编写及税收大要案稽查工作,有较深厚的税收理论功底和较丰富的税务稽查实战工作经验。同时,多年来,杨老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作,授课时间长达几千课时,教学地点遍及全国二十几个省、市、自治区。教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科,有着十分丰富的教学经验。特点:准确、透彻、简捷、实用;授课风格:生动、诙?#22330;?#39118;趣、幽默。
【主讲内容】
第一节:2014年度重要所得税文件解读
1.扩大小型微利企业减半征收企业所得税和房地产企业有什么关系?小型微利企业和小微企业的优惠政策有什么不同?
2.房地产企业将持有?#32435;?#21697;房划转给子公司有什么税收风险?
3.会计“开发成?#23613;?#23545;象归集和税法“计税成?#23613;?#26377;哪些异同?如何准确理解与把握二者的区别?
4.固定资产加速折旧优惠政策对房地产企业会产生哪些影响?
5.拆迁安置房视同销售之后,企业所得税如何处理?
6.投?#25910;?#24220;土地改造项目存在哪些税收风险?
7.财产转让所得在企业所得税处理上要注意哪些问题?
8.房地产企业存在哪些资产损失?如何进行税收处理?
9.汇算的?#23616;?#27809;有及时取得,如何在税前扣除?
10.如何准确理解筹建期的时间段?#31185;?#38388;发生的业务招待费如何扣除?
11.企业融资利息税前扣除需要注意哪些问题?
12.以前年度的费用没有及时归集,对企业所得税和土地增值税有哪些影响?
13.如何准确把握“临时工”工资的税前扣除?与“合同工”的区别是什么?
14.股权转让过程需要注意哪些问题?
15.税务机关查增所得额在弥补以前年度亏损方面有哪些规定?
16.工?#24066;?#37329;、福利费、教育经费扣除需要注意哪些问题?
17.总分支机构如何进行汇算清缴申报?如何应对税务稽查?
18.关联企业之间如何分摊广告费协议?
19.如何有效把握捐赠的税前扣除?
第二节:企业所得税重点问题解析
1.买一送一的情况下如何确认收入金额?赠送的可移动沙发、空调等是否计征增值税?赠送面积与赠?#32479;?#20301;的税收差异是什么?赠送产品是否有筹划空间?是否存在个人所得税代扣代缴的风险?
2.以老带新业务支付劳务费如何列支税收风险最小?抵券销售如何确认收入金额?
3.如果销售价格明显偏低,如何应对税务机关核定的“市场公?#22987;邸保?br /> 4.售后回租的税负是否超重?如何有效降低该销售模式税负?
5.价外费用的税收风险有哪些?通过具体的案例,揭示营业税、企业所得税、土地增值税的税收差异。
6.违约金支付?#23616;?#27880;意什么问题?收取违约金和支付违约金的税收差异是?
7.成本对象的确认需要注意哪些问题?对各税种会产生什么影响?
8.土地投资与土地转让的税负差异在哪里?如果以股权收购的名义转让土地使用权,税收风险在哪里?如何确认不同模式下的土地成本?
9.如何理解与把握房地产企业?#26102;?#21270;利息的起点和终点?
10.业务招待?#35757;?#24213;归集在哪个科目?对所得税的影响是什么?会议费、差旅费如何列支税收风险最小?
11.如何应对大量的“办公费”、“加油票”、“车辆维修费?#20445;?br /> 12.没有产权的车位销售如何分解收入?对所得税、土地增值税的影响是什么?人防车位?#21335;?#21806;又该如何确认?
13.售楼部的建造费、装修费、软装?#35757;?#22914;何归集、列支?#31354;攵圆?#21516;的税种该如何应对?会计和税收的差异是什么?
14.什么是软装?什么是硬装?二者的税收待遇有什么不同?
15.房地产企业成本分摊方法有哪些?如何理解“其他合理”的方法?不同的分摊
方法对所得税以及土地增值税的影响是什么?
16.向股东以及其他自然人的借款如何处理?#35838;?#24687;又该如何处理?
17.如何甄别“统借统还”业务?和“转贷”、“委?#20889;?#27454;”的区别是什么?如何准确理解“金融机构的证明?#20445;?br /> 18.财务顾问费、罚息是否可以在税前扣除?#23458;?#22320;增值税的规定是否和所得税一致?
第三节:新企业所得税申报表填报解读
1.新企业所得税申报表出台背景以及架构解读
2.房地产企业必填的12张报表以及选填的4张报表是哪些?
3.《企业基础信息表》隐含了哪些潜在的税收风险?
4.如何理解税法的“完工”标准?与“预收账款”的关系是什么?
5.未完工开发产品的收入如何在季度申报表和年度申报表?#20174;常?br /> 6.完工开发产品如何确认“计税收入”“计税成?#23613;保?#20855;体有哪些内容?如何在年度申报表?#20174;常?#21644;季度申报表有什么关联?
7.如何确认房地产企业的“计税对象?#20445;?#19982;会计的“开发成?#23613;?#23545;象确认有什么
异同?
8.如何确认计税成本终止日?确?#29616;?#21069;如何整理相关?#23616;ぃ?br /> 9.会?#24179;?#36716;收入之后,如何调整会?#35780;?#28070;与税收利润的差异?
10.房地产企业“预售账款”可以作为三费计算基数,如何填报?
11.《纳税调整项目明细表》是否存在困惑?填报?#24471;?#26377;误?本课程将从所得税法立法精神着手,一一解读让您困惑的“调整表”。
12.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》暗藏玄机,我们一起来解读中间的秘密。
13.结合固定资产加速折旧优惠政策,解读折旧表。
14.《企业所得税弥补亏损明细表》是房地产企业尚可抓住的重要的一根?#26263;?#33609;?#20445;?#26412;课程为您全新解读。
15.?#19978;ⅰ?#22788;置收益”征税,“持有收益”免税,通过试填《符合条件的?#29992;?#20225;业之间的?#19978;ⅰ?#32418;利等权益性投资收益优惠明细表?#32602;?#35753;您明白企业的股权收益如何享受优惠。
16.其他申报表的解读与分析
【培训对象】各房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、财务经理、财务人员以及
税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
【资 料】本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
【培训时间】2014年12月26日至28日(12月26日全天报到,27-28日两天课程)
【培训地点】南京◇大观视界酒店(南京市下关区建宁路300号,大观天地MALL北广场)
【相关费用】人民币2980元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询?#35757;齲?br /> ↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。
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培训师介绍:

 
【主讲专家】杨老师?#20309;?#22269;资深税务官员,从事税务稽查工作二十余年,多次参与国家税务总局组织的房地产行业税收教学研讨、教案编写及税收大要案稽查工作,有较深厚的税收理论功底和较丰富的税务稽查实战工作经验。同时,多年来,杨老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作,授课时间长达几千课时,教学地点遍及全国二十几个省、市、自治区。教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科,有着十分丰富的教学经验。特点:准确、透彻、简捷、实用;授课风格:生动、诙?#22330;?#39118;趣、幽默。

本课程名称: 房地产企业所得税汇算清缴暨新所得税年度纳税申报表

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