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稅務會計操作實務

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培訓受眾:

  Ж 稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員
  Ж 財務總監、財務經理、財務主管等財務人員

課程收益:

  Ж 充分理解會計準則和企業所得稅對于收入確認的差異
  Ж 熟練掌握會計準則和企業所得稅對于成本、費用列支的差異
  Ж 充分認識在稅法允許的條件下,會計政策和估計對企業稅負的影響
  Ж 熟練掌握企業所得稅年度申報表內調整項目填報
  Ж 了解資產負債表法下所得稅會計的確認和計量

培訓頒發證書:

安越自制證書

課程大綱:

★安越咨詢☆ 稅務會計操作實務
掌握會計和稅法差異,提高核算質量

【培訓價格】:5200元/人(包括培訓費、講義、資料、午餐、每日兩次茶點)
【培訓顧問】:安越全職講師

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【培訓背景】

在工作中,您是否遇到過以下情形:
企業對會計政策和估計有自主的選擇權,而稅法往往有明確的規定,最終會計核算還是被稅務牽著鼻子走。
如果會計政策和估計的選擇對稅務同樣適用,那么什么樣的選擇才能使企業的稅負最低?
如何來確認銷售收入,是根據會計上的貨物交付還是稅法上的開出發票?
會計上沒有確認銷售收入,為什么稅務上要有視同銷售的規定?增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎?
永久差異、暫時性差異、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債非常復雜,到底如何核算?
……

在2006年財政部發布了新的《企業會計準則》,首先在上市公司實行,至今已經有越來越多的企業在使用。2008年1月1日起,所有企業都適用了《企業所得稅法》,會計和稅法的差異和協調就一直困擾著企業。

會計準則的目的是讓投資者、債權人、政府部門等了解企業的財務狀況、經營成果及現金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財政收入,對經濟和社會財富進行調節。企業財務人員卻經常為這兩者的差異而煩惱,既要確保會計信息的客觀和公允,又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下,選擇稅負更低的會計處理呢?這就對財務人員提出了更高的要求。

【課程優勢】
  Ж 詳細對比分析會計準則和企業所得稅相關規定的差異之處,結合企業在實踐當中經常遇到的疑難問題,深入解析涉稅的會計問題
  Ж 剖析在允許企業對會計政策和估計進行自行選擇的情況下,選用哪些會計政策和估計能降低企業的稅務成本
  Ж 闡述所得稅會計的基本概念,介紹遞延所得稅的相關知識,使參訓企業能準確地理解和把握資產負債表債務法下的所得稅費用和遞延所得稅的確認

【培訓收益】
  Ж 充分理解會計準則和企業所得稅對于收入確認的差異
  Ж 熟練掌握會計準則和企業所得稅對于成本、費用列支的差異
  Ж 充分認識在稅法允許的條件下,會計政策和估計對企業稅負的影響
  Ж 熟練掌握企業所得稅年度申報表內調整項目填報
  Ж 了解資產負債表法下所得稅會計的確認和計量

【培訓對象】
  Ж 稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員
  Ж 財務總監、財務經理、財務主管等財務人員

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【課程大綱】

第一模塊:企業會計準則和企業所得稅法基礎
* 企業會計準則的適用情況和變化
* 企業所得稅法、實施條例和后續規則
* 會計和稅法的基本區別和概念差異

第二模塊:會計和稅法對收入確認差異的分析
* 銷售貨物收入確認的差異
* 提供勞務收入確認的差異
* 讓渡資產收入確認的差異
* 視同銷售和提供勞務收入確認的差異
* 營業外收入確認的差異
* 政府補助確認的差異
* 案例分析:企業將會計收入調整為稅法收入

第三模塊:會計和稅法對成本費用列支的差異
* 工資、職工福利費支出的差異
* 工會經費和職工教育經費支出的差異
* 廣告和業務宣傳費支出的差異
* 業務招待費支出的差異
* 捐贈、贊助和利息支出的差異
* 社保和保險支出的差異
* 營業外支出的差異
* 案例分析:企業將會計支出調整為稅法支出

第四模塊:會計和稅法對于資產處理的差異
* 存貨初始、后續、期末計量的差異
* 固定資產初始、后續、期末計量的差異
* 無形資產初始、后續、期末計量的差異
* 長期待攤費用初始、后續、期末計量的差異
* 資產準備和損失計量的差異
* 案例分析:企業將會計對資產的計量金額調整為稅法允許列支金額

第五模塊:會計和稅法對于稅收優惠處理的差異
* 不征稅收入和免稅收入的差異
* 減計收入項目的差異
* 加計扣除項目的差異
* 減免稅額的差異
* 抵免稅額的差異
* 案例分析:稅收優惠項目的具體調整

第六模塊:年度所得稅申報表的調整項目
* 如何做好匯算清繳的準備工作
* 年度所得稅申報表的填報要點
* 總分機構企業的特殊申報
* 關聯方往來申報表內容的影響

第七模塊:會計政策、估計選擇對稅負影響
* 存貨計價方法的選擇
* 固定資產折舊方法的選擇
* 投資收益確認方法的選擇
* 預計負債確認方法的選擇
* 案例分析:會計核算的稅務籌劃

第八模塊:稅務會計
* 資產、負債的計稅基礎
* 應納稅 暫時性差異與可抵扣暫時性差異
* 資產負債表下的遞延所得稅核算

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【培訓顧問】:安越全職講師
  安越有一批全職的、值得信賴的財務培訓專家,他們擁有財務學識廣博,行業見解深刻,企業實踐深厚,培訓經驗豐富。更因為他們樂于奉獻、共同理念、才能互補、持續改善,使得安越課程與時俱進,課程體系日臻豐富,從而有實力為客戶實施長期、復雜的培訓任務,通過培訓實現最大程度的為客戶創造價值

【客戶反饋】
  Ж 通過學習培訓老師精心準備的高度概括和清晰的學習資料,得到耐心的講解,我學到了很多實用、寶貴的知識,開拓了思維,對今后的工作有很大的幫助。
  --飛利浦家電(蘇州)有限公司(春飛) 王女士

  Ж 1、與實際結合非常緊。2、老師專業水平非常高,有理論又有實踐。3、教材組織好。4、老師講課水平高,能充分調動學生興趣。
  --諾和諾德(中國)制藥有限公司 張女士

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培訓師介紹:

 
【培訓顧問】:安越全職講師
  安越有一批全職的、值得信賴的財務培訓專家,他們擁有財務學識廣博,行業見解深刻,企業實踐深厚,培訓經驗豐富。更因為他們樂于奉獻、共同理念、才能互補、持續改善,使得安越課程與時俱進,課程體系日臻豐富,從而有實力為客戶實施長期、復雜的培訓任務,通過培訓實現最大程度的為客戶創造價值

本課程名稱: 稅務會計操作實務

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