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房地產企業涉稅風險及疑難問題解析與風險防控高研班

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  • 開課時間:2013年11月14日 09:00 周四 已結束
  • 結束時間:2013年11月15日 17:00 周五
  • 開課地點:石家莊市
  • 授課講師: 李老師
  • 課程編號:238683
  • 課程分類:行政/法規
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  • 收藏 人氣:673
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培訓受眾:

房地產企業領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。

課程收益:

連續幾年來,房地產行業受國家宏觀調控政策的影響,限購、限貸,造成資金緊張、市場萎縮,但房地產企業多數仍屬于當地重點稅源。根據《國稅總局關于開展2013年稅收專項檢查工作的通知》(稅總發〔2013〕8號)規定,房地產在2013年仍然被國家稅務總局列為指導性檢查項目,可謂年年榜上有名;《國務院辦公廳關于繼續做好房地產市場調控工作的通知》(國辦發〔2013〕17號)要求研究建立住房城鄉建設、發展改革、國土資源、金融、稅務、工商、統計等部門聯動共享的信用管理系統,及時記錄、公布房地產企業的違法違規行為,并要求稅務部門要強化土地增值稅的征收管理工作,嚴格按照有關規定進行清算審核和稽查。6月20日,國家稅務總局公布《關于進一步做好土地增值稅征管工作的通知》(稅總發〔2013〕67號),要求各地稅務部門從四個方面抓好土地增值稅清算。
??面對嚴峻的稅收征管環境和步步緊逼的稅務稽查,本次培訓班立足防范稅收風險,以房地產行業的三大稅種土地增值稅、企業所得稅和營業稅為主線,梳理解讀涉及房地產行業的涉稅疑難問題、稅收籌劃點、稅務稽查方法,以及如何應對等,針對性強,注重實務操作和實效,是房地產企業不容錯過的課程。

課程大綱:

 第一節:2013年房地產企業稅務稽查形式分析
 第二節:房地產企業發票稅收稽查風險及應對策略
   1、取得發票的總原則
   2、如何取得合規發票?
   3、房地產企業各項支出應取得何種票據?
   4、虛開發票及應對策略
   5、稅務稽查對發票的審核
   6、無法取得發票的應對策略
 第三節:營業稅涉稅風險及疑難問題解析
   1、房地產企業營業稅收入確認的特殊規定
   2、預收款、訂金、誠意金、 VIP卡、看房費、選房卡如何繳納營業稅?
   3、違約金如何需繳納營業稅?
   4、“拆一還一”的營業稅處理
   5、融資性售后回租業務涉稅處理
   6、房地產企業新設立的酒店公司是否需要交納營業稅?
   7、“還本”方式銷售商鋪的行為如何繳納營業稅?
   8、包銷房地產應如何繳納營業稅?
   9、將未完工的商品房開發項目轉讓給另一企業,如何繳納營業稅?
   10、房地產企業取得土地后經過七通一平出讓,營業稅是否按差額交稅?
   11、土地一級開發營業稅問題解析
   12、同一控制下企業之間按成本價轉讓土地是否繳納營業稅?
 第四節:房地產土地增值稅疑難解析
   1、如何把握清算單位和清算時限?
   2、轉讓永久使用權和代收費用涉稅風險點
   3、“包稅協議”如何正確納稅?
   4、先賣后租協議的涉稅處理?
   5、設計費涉稅風險點及稅收籌劃技巧
   6、財務費用中的諸如顧問費之類如何在土地增值稅前扣除?
   7、房地產企業支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開發成本扣除?
     是否能在企業所得稅前扣除?
   8、熟地轉讓土地成本能否加計扣除?
   9、加計扣除的4種情況
   10、土地使用權評估增值是否可以作為成本扣除?
  11、單位轉讓土地使用權時,土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的土地增值稅如
    何處理?
12、納稅人取得土地應上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門,而是作為政府部
 門對企業投資,可否作為計算土地增值稅扣除項目?
   13、工程質保金如何在土地增值稅及企業所得稅前扣除?
   14、銷售精裝房的涉稅風險點
   15、拆遷安置費如何扣除?
   16、房地產企業負擔的物業啟動費如何扣除?
17、訴訟費、律師費、在籌辦舉辦項目開工儀式發生的相關場地布置費禮品、奠基費用
、產品的模型制作費;項目工程部的辦公租金。
   18、房地產企業銷售尾房如何繳納土地增值稅?
 第五節:企業所得稅涉稅風險及疑難問題解析
   1、完工條件確認的技巧及稅收風險點
   2、收入范圍的確認及原則
   3、多項目企業應納稅所得額如何計算?
   4、預提費用確認的原則及涉稅調整
   5、房地產企業納稅申報表填寫的二十二字方針
   6、計稅成本確認的7大步驟
   7、核定征收的原則及涉稅風險
   8、三年以上往來款如何進行涉稅處理?
   9、季節工、臨時工以及接受外部勞務派遣用工所實際發生的費用涉稅處理;
   10、跨期發票如何在企業所得稅前扣除?
   11、合作建房如何確定土地成本?
   12、如何確定房產三項費用(業務招待費、廣告費、業務宣傳費)扣除基數?
 第六節:房地產綜合稅疑難問題解析
   1、不同模式售樓部的會計與稅務處理
   2、甲供材及甲指乙供涉稅疑難分析
   3、融資技巧及利息支出稅前扣除涉稅風險點
   4、土地、房地產轉讓稅務風險提示及稅收籌劃點
   5、車位及地下車庫疑難解析
 第七節:專家現場開放時間與學員互動交流,解答學員疑難問題。

培訓師介紹:

 
李老師:
中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、石家莊納稅人學校兼職教師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作10余年,具有豐富稅務實戰經驗,為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務,并多次代表稅務機關為納稅人培訓,先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究,擅長的領域:企業所得稅、土地增值稅、營業稅、企業重組、稅收籌劃及房地產企業稅收。先后在北京、上海、廈門、廣州、南京、鄭州、沈陽、石家莊等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓,在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合,講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,深受學員好評。

本課程名稱: 房地產企業涉稅風險及疑難問題解析與風險防控高研班

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