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房地產項目開發會計必需掌握的核心財稅問題解析高研班”

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  • 開課時間:2013年11月28日 09:00 周四 已結束
  • 結束時間:2013年11月29日 17:00 周五
  • 開課地點:廈門市
  • 授課講師: 王老師
  • 課程編號:238538
  • 課程分類:財務管理
  •  
  • 收藏 人氣:637
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培訓受眾:

各房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、主管、會計核算人員、
稅務主辦相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。

課程收益:

2013年全國稅務稽查工作要點,房地產業、建筑安裝業依然是檢查重點。根據房地產項目開發會計人員的工作需要,我們截止2013年11月10日前的稅收政策,結合稅務檢查中主要問題,系統分析地產開發不同階段的重要稅務問題,幫助您企業在短時間內掌握重點問題的的解決方案,以降低房地產企業稅收成本和稅收風險,改善您企業的資金緊張狀況,彰顯您的專業價值。

課程大綱:

“房地產項目開發會計必需掌握的核心財稅問題解析高研班”
☆ 2013年11月27–29日
☆ 廈門?鑫安賓館
☆ 主 講:王老師
【課程背景】
??2013年全國稅務稽查工作要點,房地產業、建筑安裝業依然是檢查重點。根據房地產項目開發會計人員的工作需要,我們截止2013年11月10日前的稅收政策,結合稅務檢查中主要問題,系統分析地產開發不同階段的重要稅務問題,幫助您企業在短時間內掌握重點問題的的解決方案,以降低房地產企業稅收成本和稅收風險,改善您企業的資金緊張狀況,彰顯您的專業價值。
【課程綱要】
一:不同來源渠道取得土地成本的構成差異
1、招拍掛<凈地出讓、非凈地出讓>成本構成
2、劃撥用地的成本構成
3、購買在建工程
4、合營式合作開發
5、融資型合作開發取得土地
6、土地置換
7、購買資產式收購項目公司
8、股權收購取得項目公司土地
9、投資者以土地出資
10、棚戶區改造取得土地
11、BT方式拿地
二:土地出讓金的分攤方法
1、占地面積法
2、建筑面積法
3、剩余法
4、樓面地價法 掃一掃更多精彩課程!
5、房地價值法
6、不同分攤方法對土地增值稅清算的重大影響
三:開辦費與前期工程費的協調
1、開辦費的構成內容
2、開辦費的處理
3、前期工程費構成及處理
4、關鍵是能否加計扣除
四:土地增值稅清算單位的稅企爭議解決
1、建設項目、單項工程、單位工程、分部工程和分項工程的區別<建筑安裝工程質量
驗收統一標準>
2、企業成本計算對象的確定與清算單位的關系
3、清算單位確定的一般方法
4、按照面積法人為分解普通住宅與非普通住宅,分別清算導致企業多交土地增值稅的稅企爭議案例解析
五:建安階段的核心財稅問題解析
1、建安階段的會計科目設計
2、合同與發票管理
3、電梯、空調、門、窗、排水設備、消防器具、智能化設備、幕墻、信報箱、潔具、
家具、五金、鋼結構等,在總包合同中應當約定甲供還是乙供?
4、總包合同中建筑材料<鋼筋、混凝土>乙供,開發公司需承擔3.18%的營業稅及附加?
5、精裝修業務,涂料、墻磚、電線、燈具、園林設備或林木應當甲供還是乙供?
6、幕墻、門窗、定制家具、鋼結構向生產廠商直采的節稅原理
7、代墊水電費的處理
8、裝修費用的處理<商品房住宅裝修一次到位實施細則>
9、精裝修家電和家具的處理<渝地稅(2011)221號>
10、扣留的質保金需要繳納營業稅嗎?
11、對外付匯境外設計公司的設計費<室內設計、外立面設計、城市綜合體整體建筑設計>需要繳納10%的預提所得稅?
12、基礎設施、公共配套和開發間接費的稅務審核
六:銷售階段的核心財稅問題解析
1、到底什么樣的收入無需繳納營業稅?<“應稅收入”與“非應稅收入”的區分標準和依據>
2、預征模式存在的主要問題
3、如何建立企業的土地增值稅預征模型
4、普通住宅物業如何定價
5、租賃保證金是否應繳營業稅
6、“交1000抵1萬”銷售業務應當如何操作業務流程、合同價款、開具發票?
7、老業主推薦新客戶贈送免物業管理費如何操作最節稅
8、物業公司免收的管理費是否應當視同銷售仍然確認會計收入、申報營業稅?是否還
負有代扣老業主20%的個人所得稅的義務?
9、開盤現場抽獎品活動所發生的費用應確認為“銷售費用”還是“營業外支出”?公司是否負有代扣20%個人所得稅的義務?
10、“買房送車位”業務應當如何約定合同條款以減少稅務糾紛
11、銷售精裝房按毛坯確認收入并預提裝修成本,另簽無償贈送裝修合同的危害
12、分時度假會員模式的稅收好處
13、房產稅的籌劃思路
14、會計亂用銷售費用和管理費用,預提部分費用的危害
七:資金管理中的核心財稅問題
1、借款費用或利息費用的稅務處理解析
2、集團企業資金集中的模式<轉貸的稅收利益>
3、工程墊資的稅務規劃——可以大大降低融資成本
4、客戶融資需要注意的問題
5、混合性融資工具的對營業稅、土地增值稅和所得稅影響
6、民間借貸的利息費用的稅前處理思路
7、借款費用的資本化與費用化對兩稅清算的影響差異
8、資產證券化的一般程序和操作節點
9、不同資產證券化模式對真實銷售和破產隔離的處理
10、基礎資產的選擇<企業應收款、信托受益權、基礎設施收益權等財產權利,商業物業>
11、不同信用增級對證券化主體的財務的影響
12、資產證券化存在的主要問題解析及規避<法律、財務、稅務>
13、BT項目和BOT項目資產證券化存在的主要問題解析
◇:股權投資類企業開展私募融資的稅收套利機會
14、各省市股權投資類企業稅收優惠政策比較
15、GP<普通合伙人>的財稅問題
16、LP<有限合伙人>的財稅問題
17、有限合伙資金池的歸集
18、有限合伙與專項計劃的結合
19、物業管理公司的資產管理和財富管理
八:營業稅、土地增值稅和企業所得稅的協調
1、三稅種的區別和聯系
2、實現規劃、拿地、建設和銷售等業務與稅務管理呼應
3、土地增值稅和企業所得稅的主要差異
九:專家現場開放時間,與學員互動交流、解答學員疑難問題。
【培訓對象】各房地產企業董事長、總經理、財務總監、財務經理、主管、會計核算人員、
稅務主辦相關部門負責人及稅務、會計事務所等人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2013年11月27日至29日(11月27日全天報到,28-29日兩天課程)
【培訓地點】廈門◇鑫安賓館(廈門市思明區廈禾路867號)
【增值服務】☆參會學員可享受房地產企業管理教育網的會員積分贈送服務;如稅法查詢、納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
↘如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
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?鑒于本課程的實用性強,基于公司決策與流程,強烈建議公司高管與財務高管決策人共同出席!

培訓師介紹:

 
【主講專家】王老師:本公司特聘首席財稅導師,教授、武漢大學在讀博士。注冊稅務師、會計師、注冊內部審計師。資本運作高手,地產私募專家,全國房地產經理人聯合會研究員,國內知名房地產行業實戰派納稅籌劃專家;《新會計準則與稅法差異分析》主編,中國財務總監資格認證稅收籌劃課程首席講師,多家上市公司獨立董事,某會計師事務所、稅務師事務所主任會計師,多家銀行和多家證券公司的財稅顧問,多家房地產開發企業(上市和非上市企業),國有企業集團的稅務顧問。
具有十多年財務稅收管理工作經驗,具有豐富的資本運作經驗,主導參與多個地產私募基金的設立和運作,參與部分企業的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中,對各類企業的投融資運作管理有非常深入的研究。先后在全國各大城市主講《稅收籌劃》、《房地產企業融資之道》、《稅收政策深度解析》、《房地產開發企業財稅管理要點及節稅方案設計》、《如何應對稅務稽查》、《房地產企業資本運作與稅務規劃》、《兼并收購》等課題500余場,受訓企業負責人、財務人員多達上萬人。
培訓風格以實務見長,知識淵博、理論功底深厚。采用互動教學,內容充實新穎、氣氛活躍、案例經典、分析深刻,深受學員好評,在業內享有良好聲譽,被譽為“財稅通”。

本課程名稱: 房地產項目開發會計必需掌握的核心財稅問題解析高研班”

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