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房地產企業全流程稅收疑難點精解與案例剖析高研班

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  • 開課時間:2012年12月22日 09:00 周六 已結束
  • 結束時間:2012年12月23日 16:00
  • 開課地點:重慶市
  • 授課講師: 王越
  • 課程編號:209553
  • 課程分類:財務管理
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  • 收藏 人氣:794
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培訓受眾:

房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

課程收益:

??銀根持續收緊,業主持續觀望,限購持續進行,房地產業路在何方?2012年房地產、建筑行業又成為國家稅務總局稽查指導項目,壓力面前,只有迎難而上,謹慎拿地,轉移陣地,推進促銷,落袋為安,在危險中抓住機遇,度過嚴冬,在這一過程中稅務規劃是必不可少的一環,因為在稅務稽查過程中,由于各自出發點不同,稅務稽查要應收盡收,納稅人須不交冤枉稅并合理節稅,爭議在所難免。??本課程從房地產開發公司開發三大流程即土地取得、開發建設、銷售運營、籌資融資出發,對房地產行業涉及的各個稅種政策疑難爭議點進行解剖,并對如何利用中央及重慶的地方稅收政策合理安排納稅事項提出指導意見,從實戰角度出發,掌握稽查工作流程、企業權益維護、稅企爭議調和解決等操作層面技巧,不但懂的多,還要做的好,知已知彼,巧于應對,整個課程做到重實戰,重實效,重實用,開啟智慧,開拓思維,開辟錢途。

課程大綱:

“房地產企業全流程稅收疑難點精解與案例剖析高研班”
☆ 2012年12月21–23日 ☆ 重慶?長城賓館 ☆ 主講:王 越
??銀根持續收緊,業主持續觀望,限購持續進行,房地產業路在何方?2012年房地產、建筑行業又成為國家稅務總局稽查指導項目,壓力面前,只有迎難而上,謹慎拿地,轉移陣地,推進促銷,落袋為安,在危險中抓住機遇,度過嚴冬,在這一過程中稅務規劃是必不可少的一環,因為在稅務稽查過程中,由于各自出發點不同,稅務稽查要應收盡收,納稅人須不交冤枉稅并合理節稅,爭議在所難免。??本課程從房地產開發公司開發三大流程即土地取得、開發建設、銷售運營、籌資融資出發,對房地產行業涉及的各個稅種政策疑難爭議點進行解剖,并對如何利用中央及重慶的地方稅收政策合理安排納稅事項提出指導意見,從實戰角度出發,掌握稽查工作流程、企業權益維護、稅企爭議調和解決等操作層面技巧,不但懂的多,還要做的好,知已知彼,巧于應對,整個課程做到重實戰,重實效,重實用,開啟智慧,開拓思維,開辟錢途。
【課程內容】
一、取得土地環節
1、重慶城鎮土地使用稅征收與截止期限規定以及合理規劃
2、減免土地出讓金如何避免被認定為土地成本回收,為什么土地增值稅和企業所得稅
處理居然不一致?
3、取得土地環節的契稅問題?以房換房契稅計稅依據問題,為什么回遷房建造支出作為
取得土地使用權支付的代價?耕地占用稅和行政性收費是契稅計稅依據嗎?
4、拿地環節如何計繳印花稅,哪些合同不應當貼花,而哪些合同要貼花,為什么?
印花稅是否可以責成扣繳?
5、股權投資取得的土地,重慶是如何進行土地增值稅處理的?總局土地增值稅征求
意見稿表明了什么傾向?
6、拆遷安置的土地增值稅處理?220號文件視同銷售收入處理的暇疵,拆遷安置過程中
企業所得稅與營業稅的處理,各自的計稅依據等
二、房產開發環節
1、合作建房的理解,重慶市關于合作建房中各個稅種的處理,計稅依據的確定,澄清對
合作建房的種種錯誤理解
2、合作開發的理解,合作開發過程中土地增值稅、企業所得稅、營業稅的處理,結合
土地、房產、稅收法律法規詳細講解,以及會計處理的技巧。
一方出地,一方出錢,出地方未變更土地行為;
一方出地,一方出錢,出地方將土地變更為出錢方所有;
一方要求分配開發產品、租賃開發產品、分配項目利潤、分配固定收益的處理等。
3、土地增值稅實際發生與實際支付的理解,哪些必須是實際支付,哪些可以不支付也
允許扣除?重慶哪些預提費用可以作為土地增值稅扣除項目?
4、何謂代收費用,代收費用的合理籌劃,營業稅企業所得稅土地增值稅對于代收費用
不同理解,合理利用代收費用進行稅收籌劃
5、營銷設施建造費的企業所得稅與土地增值稅區別,修理費設計費的區別處理
6、地下人防設施、地下車庫、地面車位的不同處理方式,各地對地下車庫車位處理的
政策匯總,上面一個文,下面千條線,哪一種是正確的理解呢?
7、土地增值稅中開發間接費用與開發費用的聯系與區別及正確運用,什么樣的費用進
開發成本,什么樣的費用進期間費用?
8、取得發票的注意點,納稅人出現的真票假開、假票假開,假票真開,真票真開的
問題,稅務如何定性處理?特別是房地產企業發票滯后問題的特殊處理
9、土地增值稅清算項目中扣除項目如何分攤,與企業所得稅共同成本分攤方式有何異同?
10、土地增值稅利息歸集范圍辨析,哪些利息可據實扣除,哪些利息可計算扣除,哪些利息均不可以扣除?
11、關聯方利息支付,關聯方轉讓定價如何處理土地增值稅和企業所得稅,核定征收與調整價格的區別與聯系,如何處理在調整價格過程中的稅企爭議
12、房地產企業資產損失的稅務處理,報損的程序處理等
三、房產銷售環節
1、營業稅和企業所得稅納稅義務發生時間區別與聯系,預收帳款與分期收款的區別與聯系。
2、銷售傭金的稅務處理,如何利用傭金政策合理避稅等
3、銷售環節中的營業稅兼營與混合銷售問題,買房送車,買房送裝修等情況下的會計及
涉稅處理
4、先自用再出售的土地增值稅與企業所得稅處理的異同,有何利弊,如何巧妙利用
5、分期開發中由各期共同負擔的配套設施成本如何處理,分期清算與匯總清算如何處理?
6、通知清算與應當清算兩種行為的申報及評估稽查流程分析
7、售后回購與售后回租處理,稅法與相關法律對此問題的解析,房地產企業存不存在融資性售后回購?
8、銷售環節各項費用的企業所得稅處理,如業務招待費、宣傳費、勞動保護費、廣告費等
9、工資與應付福利費、工會經費、教育經費的稅收特殊關注點
10、房地產企業個人所得稅的節稅籌劃,比如差旅費津貼、年終一次性獎金、未分配利潤轉增資本、拖欠工資處理、發放禮品等
四、融資與籌資環節
1、轉讓股權營業稅政策解析與籌劃
2、轉讓股權企業所得稅政策解析與籌劃
3、收取與支付股息紅利政策解析與籌劃
4、特殊性重組政策解析與籌劃
五、若干真實案例
1、從舊兼從輕原則—某地產企業利息調整案
2、某地產企業對行政處罰提起訴訟案
3、某地產企業購房指標轉賣案
4、某地產企業土地增值稅清算反訴稅務局案
【專家感悟】俗話說實踐出真知,在房地產稽查中摸爬滾打過的點點滴滴的積累,提練出來的對政策的理解與檢查的應用,對處于被征管被稽查的納稅人而言,或許功效更高,旁觀者清,當局者迷的困境需要用第三只眼來看透看穿它,本課程力求通過交流達到互通互利互惠,取得實效,獲得實用,占得實利。

【培訓對象】各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2012年12月21日至23日(12月21日全天報到、22日至23日兩天課程)
【培訓地點】重慶◇長城賓館(重慶市渝中區長江二路174號)
【相關費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。
↘如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
鑒于本課程的實用性強,基于公司決策與流程,強烈建議公司高管與財務高管決策人共同出席!

培訓師介紹:

 
【主講專家】王 越:經濟師、注冊稅務師,我公司首席特聘講師,先后為大中型企業、培訓機構、稅務局授課上百次,授課務求實戰、實效、實用,解決納稅人實際問題,由于貼近實際,獲得學員較高評價,其個人經歷也屬傳奇,先后就職海南、遼寧大連、江蘇等地區稅務局,現供職于某省地方稅務局政策法規處,歷經征收、管理、稅政、稽查、法規崗位,稅局業務各崗位的歷練以及飄泊稅海的經歷,使其對稅務的領悟別具一格,曾被評為國家稅務總局稽查局優秀通訊員、入選國家稅務總局稽查人才庫成員、受聘為某省地稅局稽查專家。以網名鹽河畔在會計視野等會計稅收網站發表課件百余篇,點擊率超百萬,得到全國廣大納稅人與稅務工作者的好評與盛譽。

本課程名稱: 房地產企業全流程稅收疑難點精解與案例剖析高研班

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授課內容與課綱相符00%

講師授課水平00%

服務態度00%

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