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企业所得税汇算清缴

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课程大纲:

课程提纲
模块一 2010年企业所得税汇算清缴税务征管要求总览
什么是企业所得税汇算清缴?
为什么要重视企业所得税汇算清缴?
税务查账关注哪些科目?
今年有哪些新的所得税政策?
企业所得税汇算清缴的基本流程和资料报送要求
企业所得税汇算清缴涉及备案或审批的相关规定与常见事项
模块二 损益表与企业所得税
收入确认:
收入的计算:免税收入及应税收入
主营业务税金与附加的关系
税前扣除项目:
成本项?#35838;?#39064;
各种费用支出的扣除标准及注意事项
营业外支出的情况及哪些可以税前扣除
投资收益的几种处理方式

模块三 资产负债表与企业所得税
资产负债表哪些科目影响着企业所得税?
往来与所得税的关系
固定资产及低值易耗与企业所得税
长期待摊费用
应交税金及应付工资
其他影响企业所得税的科目

模块四 汇算清缴中的涉税账务调整
涉税账务调整的原则
涉税账务调整方法与?#35760;?br /> 汇算清缴中的涉税账务调整方法
税务稽查补税与账务调整

模块五 如何正确把握2010年企业所得税的政策执行口径?
2010年最新企业所得税政策要点
企业所得税收入类税务与会计差异调整的分析
企业所得税扣除类税务与会计差异调整的分析
企业所得税资产类税务与会计差异调整的分析
企业所得税税收优惠与减免税类税务与会计差异调整的分析
企业所得税关联交易类税务与会计差异调整的分析
其他特殊事项调整


模块六 总分支机构如何计算企业所得税?
总分机构分摊方式
总分支机构所得税汇算清缴的规定
总分支机构之间如何合理分配税收?
年度汇算与季度预缴如何达到平衡?
应该注意哪些问题?

模块七 如何正确填报2010年企业所得税年度纳税申报表?
企业所得税年度纳税申报表的适用范围、格式、组成与结构
企业所得税年度纳税申报表填报要点分析
年度关联业务往来报告表填报要点分析
A. 企业所得税年度纳税申报表(A类)主表填报?#35760;?br /> 《收入明细表》的填报?#35760;?br /> 《成本费用明细表》的填报?#35760;?br /> 《纳税调整项目明细表》的填报?#35760;?br /> 《企业所得税弥补亏损明细表》的填报?#35760;?br /> 《税收优惠明细表》的填报?#35760;?br /> 《境外所得税?#32622;?#35745;算明细表》的填报?#35760;?br /> 《以公?#22987;?#20540;计量资产纳税调整表》的填报?#35760;?br /> 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填报?#35760;?br /> 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填报?#35760;?br /> 《资产减值准备项目调整明细表》的填报?#35760;?br /> 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填报?#35760;?br /> B. 企业所得税年度纳税申报表(B类)填报?#35760;?br />  
模块八 企业所得税疑难问题
捐赠业务
企业重组业务涉税问题
财产损失处理
源泉扣缴
关联方特别纳税调整
弥补亏损应该注意的问题
境外公司投资收益处理
如何进行合理税收规划
企业所得税汇算清缴前进行纳税筹划应注意的事项
主要纳税筹划思路与案例分析
财务经理人在企业所得税汇算清缴中的作用

本课程名称: 企业所得税汇算清缴

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